| 31.12.2021 | 31.12.2022 | Variations | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En millions d’euros | Actif | Passif | Actif | Passif | Actif | Passif | Actif | Passif |
| Décalages temporaires | ||||||||
| Provisions réglementées | - | 7,6 | - | 5,6 | 2,2 | 0,7 | - | 4,1 |
| Charges non déductibles temporairement | 132,8 | - | 100,5 | - | 11,4 | 18,5 | 93,4 | - |
| Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées | - | 43,8 | 4,7 | - | - | 0,2 | 4,5 | - |
| Produits non taxables temporairement | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Éléments à imputer | ||||||||
| Déficits, amortissements différés | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Éléments de taxation éventuelle | ||||||||
| Réserve spéciale des plus values à long terme | - | 137,0 | - | 137,0 | - | - | - | 137,0 |
Les chiffres ont été calculés en tenant compte de la contribution sociale de 3,3 % majorant l’impôt sur les sociétés aux taux normal et réduit.
L’ensemble des frais engagés en 2023 dans le cadre de l’activité Recherche s’élève à 1 293,2 millions d’euros contre 1 188,3 millions d’euros en 2022 et 1 040,7 millions d’euros en 2021.
| En millions d’euros | 31.12.2021 | 31.12.2022 | Acquisition/ | Cession/ | Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice). | Autres | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brevets et marques (1) Cession/reprise : concerne principalement la cession de la technologie de Logocos totalement amortie. |
Brevets et marques (1) Cession/reprise : concerne principalement la cession de la technologie de Logocos totalement amortie. 31.12.20211 147,6 |
Brevets et marques (1) Cession/reprise : concerne principalement la cession de la technologie de Logocos totalement amortie. 31.12.20221 196,7 |
Brevets et marques (1) Cession/reprise : concerne principalement la cession de la technologie de Logocos totalement amortie. Acquisition/- |
Brevets et marques (1) Cession/reprise : concerne principalement la cession de la technologie de Logocos totalement amortie. Cession/- 13,4 |
Brevets et marques (1) Cession/reprise : concerne principalement la cession de la technologie de Logocos totalement amortie. Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- 26,6 |
Brevets et marques (1) Cession/reprise : concerne principalement la cession de la technologie de Logocos totalement amortie. Autres5,7 |
Brevets et marques (1) Cession/reprise : concerne principalement la cession de la technologie de Logocos totalement amortie. 31.12.20231 162,4 |
| Fonds commerciaux (2) Cession/reprise : sortie du mali de fusion Sanoflore suite à la cession de la marque (cf. § Faits marquants de l’exercice). |
Fonds commerciaux (2) Cession/reprise : sortie du mali de fusion Sanoflore suite à la cession de la marque (cf. § Faits marquants de l’exercice). 31.12.20212 981,7 |
Fonds commerciaux (2) Cession/reprise : sortie du mali de fusion Sanoflore suite à la cession de la marque (cf. § Faits marquants de l’exercice). 31.12.20223 132,7 |
Fonds commerciaux (2) Cession/reprise : sortie du mali de fusion Sanoflore suite à la cession de la marque (cf. § Faits marquants de l’exercice). Acquisition/0,1 |
Fonds commerciaux (2) Cession/reprise : sortie du mali de fusion Sanoflore suite à la cession de la marque (cf. § Faits marquants de l’exercice). Cession/- 43,2 |
Fonds commerciaux (2) Cession/reprise : sortie du mali de fusion Sanoflore suite à la cession de la marque (cf. § Faits marquants de l’exercice). Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- 602,2 |
Fonds commerciaux (2) Cession/reprise : sortie du mali de fusion Sanoflore suite à la cession de la marque (cf. § Faits marquants de l’exercice). Autres- |
Fonds commerciaux (2) Cession/reprise : sortie du mali de fusion Sanoflore suite à la cession de la marque (cf. § Faits marquants de l’exercice). 31.12.20232 487,4 |
| Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. |
Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. 31.12.2021602,8 |
Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. 31.12.2022665,0 |
Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. Acquisition/24,0 |
Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. Cession/- 121,1 |
Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- 83,4 |
Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. Autres42,6 |
Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. 31.12.2023527,1 |
| Autres immobilisations incorporelles |
Autres immobilisations incorporelles 31.12.2021551,0 |
Autres immobilisations incorporelles 31.12.2022551,0 |
Autres immobilisations incorporelles Acquisition/- |
Autres immobilisations incorporelles Cession/- 1,6 |
Autres immobilisations incorporelles Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- 23,7 |
Autres immobilisations incorporelles Autres- |
Autres immobilisations incorporelles 31.12.2023525,7 |
| Immobilisations en cours (4) Hausse des investissements liée au déploiement de l’ERP transactionnel comptable (mise en service en janvier 2024). |
Immobilisations en cours (4) Hausse des investissements liée au déploiement de l’ERP transactionnel comptable (mise en service en janvier 2024). 31.12.2021260,8 |
Immobilisations en cours (4) Hausse des investissements liée au déploiement de l’ERP transactionnel comptable (mise en service en janvier 2024). 31.12.2022377,4 |
Immobilisations en cours (4) Hausse des investissements liée au déploiement de l’ERP transactionnel comptable (mise en service en janvier 2024). Acquisition/212,4 |
Immobilisations en cours (4) Hausse des investissements liée au déploiement de l’ERP transactionnel comptable (mise en service en janvier 2024). Cession/- 7,8 |
Immobilisations en cours (4) Hausse des investissements liée au déploiement de l’ERP transactionnel comptable (mise en service en janvier 2024). Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- 8,4 |
Immobilisations en cours (4) Hausse des investissements liée au déploiement de l’ERP transactionnel comptable (mise en service en janvier 2024). Autres- 53,2 |
Immobilisations en cours (4) Hausse des investissements liée au déploiement de l’ERP transactionnel comptable (mise en service en janvier 2024). 31.12.2023520,4 |
| Valeur brute | Valeur brute31.12.20215 543,9 | Valeur brute31.12.20225 922,6 | Valeur bruteAcquisition/236,5 | Valeur bruteCession/- 187,1 | Valeur bruteApport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- 744,3 | Valeur bruteAutres- 4,9 | Valeur brute31.12.20235 223,0 |
| Brevets et marques |
Brevets et marques 31.12.2021193,4 |
Brevets et marques 31.12.2022210,0 |
Brevets et marques Acquisition/16,8 |
Brevets et marques Cession/- 8,3 |
Brevets et marques Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- 4,4 |
Brevets et marques Autres- |
Brevets et marques 31.12.2023214,0 |
| Fonds commerciaux |
Fonds commerciaux 31.12.20212,5 |
Fonds commerciaux 31.12.20220,1 |
Fonds commerciaux Acquisition/- |
Fonds commerciaux Cession/- 0,1 |
Fonds commerciaux Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- |
Fonds commerciaux Autres- |
Fonds commerciaux 31.12.20230,0 |
| Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. |
Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. 31.12.2021438,1 |
Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. 31.12.2022491,4 |
Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. Acquisition/72,1 |
Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. Cession/- 121,1 |
Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- 62,4 |
Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. Autres- |
Logiciels (3) Mises au rebut de logiciels totalement amortis. 31.12.2023380,1 |
| Autres immobilisations incorporelles |
Autres immobilisations incorporelles 31.12.202172,3 |
Autres immobilisations incorporelles 31.12.202274,8 |
Autres immobilisations incorporelles Acquisition/0,8 |
Autres immobilisations incorporelles Cession/- 1,6 |
Autres immobilisations incorporelles Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- 5,7 |
Autres immobilisations incorporelles Autres- |
Autres immobilisations incorporelles 31.12.202368,2 |
| Amortissements | Amortissements31.12.2021706,3 | Amortissements31.12.2022776,3 | AmortissementsAcquisition/89,7 | AmortissementsCession/- 131,1 | AmortissementsApport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- 72,5 | AmortissementsAutres- | Amortissements31.12.2023662,4 |
| Brevets et marques |
Brevets et marques 31.12.202174,7 |
Brevets et marques 31.12.202276,1 |
Brevets et marques Acquisition/6,5 |
Brevets et marques Cession/- 5,3 |
Brevets et marques Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- |
Brevets et marques Autres- |
Brevets et marques 31.12.202377,3 |
| Fonds commerciaux (5) Acquisition/dotation : dépréciation du fonds de commerce It Cosmetics et du mali de fusion affecté à la marque Decléor, totalement déprécié. Cession/reprise : reprise de la provision pour dépréciation du mali de fusion Sanoflore. |
Fonds commerciaux (5) Acquisition/dotation : dépréciation du fonds de commerce It Cosmetics et du mali de fusion affecté à la marque Decléor, totalement déprécié. Cession/reprise : reprise de la provision pour dépréciation du mali de fusion Sanoflore. 31.12.2021150,1 |
Fonds commerciaux (5) Acquisition/dotation : dépréciation du fonds de commerce It Cosmetics et du mali de fusion affecté à la marque Decléor, totalement déprécié. Cession/reprise : reprise de la provision pour dépréciation du mali de fusion Sanoflore. 31.12.2022189,3 |
Fonds commerciaux (5) Acquisition/dotation : dépréciation du fonds de commerce It Cosmetics et du mali de fusion affecté à la marque Decléor, totalement déprécié. Cession/reprise : reprise de la provision pour dépréciation du mali de fusion Sanoflore. Acquisition/87,5 |
Fonds commerciaux (5) Acquisition/dotation : dépréciation du fonds de commerce It Cosmetics et du mali de fusion affecté à la marque Decléor, totalement déprécié. Cession/reprise : reprise de la provision pour dépréciation du mali de fusion Sanoflore. Cession/- 41,5 |
Fonds commerciaux (5) Acquisition/dotation : dépréciation du fonds de commerce It Cosmetics et du mali de fusion affecté à la marque Decléor, totalement déprécié. Cession/reprise : reprise de la provision pour dépréciation du mali de fusion Sanoflore. Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- 13,9 |
Fonds commerciaux (5) Acquisition/dotation : dépréciation du fonds de commerce It Cosmetics et du mali de fusion affecté à la marque Decléor, totalement déprécié. Cession/reprise : reprise de la provision pour dépréciation du mali de fusion Sanoflore. Autres- |
Fonds commerciaux (5) Acquisition/dotation : dépréciation du fonds de commerce It Cosmetics et du mali de fusion affecté à la marque Decléor, totalement déprécié. Cession/reprise : reprise de la provision pour dépréciation du mali de fusion Sanoflore. 31.12.2023221,4 |
| Logiciels |
Logiciels 31.12.20211,9 |
Logiciels 31.12.20221,0 |
Logiciels Acquisition/- |
Logiciels Cession/- 0,9 |
Logiciels Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- |
Logiciels Autres- |
Logiciels 31.12.20230,1 |
| Autres immobilisations incorporelles |
Autres immobilisations incorporelles 31.12.20213,6 |
Autres immobilisations incorporelles 31.12.20223,6 |
Autres immobilisations incorporelles Acquisition/- |
Autres immobilisations incorporelles Cession/- |
Autres immobilisations incorporelles Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- |
Autres immobilisations incorporelles Autres- |
Autres immobilisations incorporelles 31.12.20233,6 |
| Dépréciation |
Dépréciation 31.12.2021230,2 |
Dépréciation 31.12.2022269,9 |
Dépréciation Acquisition/94,0 |
Dépréciation Cession/- 47,7 |
Dépréciation Apport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- 13,9 |
Dépréciation Autres- |
Dépréciation 31.12.2023302,5 |
| VALEUR NETTE | VALEUR NETTE31.12.20214 607,4 | VALEUR NETTE31.12.20224 876,4 | VALEUR NETTEAcquisition/52,8 | VALEUR NETTECession/- 8,3 | VALEUR NETTEApport partiel d’actif (6)Actifs transférés dans le cadre des apports partiels d’actifs réalisés en date du 1er juillet 2023 (cf. § Faits marquants de l’exercice).- 657,9 | VALEUR NETTEAutres- 4,9 | VALEUR NETTE31.12.20234 258,1 |
