La revalorisation des créances et dettes en devises au cours de change du 31 décembre, ainsi que la prise en compte des instruments financiers, ont donné lieu à la comptabilisation des écarts de conversion suivants :
| non-inclus | Actif | Passif | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| En millions d’euros | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Créances financières | 0,2 | 8,9 | - | - | - | - |
| Clients | 18,5 | 6,6 | 1,9 | 0,2 | 0,3 | 0,1 |
| Dettes financières | - | - | - | - | 8,9 | - |
| Fournisseurs | - | - | 0,1 | - | - | - |
| Instruments financiers | 26,7 | 44,1 | 186,2 | 62,4 | 68,6 | 18,4 |
| TOTAL | 45,4 | 59,6 | 188,2 | 62,6 | 77,8 | 18,5 |
La position globale de change, calculée devise par devise, fait ressortir une perte latente de 35,0 millions d’euros au 31 décembre 2023 comptabilisée en provision pour pertes de change (cf. note 17). Au 31 décembre 2022, la position globale
de change faisait ressortir une perte latente de 16,0 millions d’euros contre une perte latente de 176,4 millions d’euros au 31 décembre 2021.
Les instruments financiers dérivés de change se détaillent comme suit :
| non-inclus | Nominal | Valeur de marché | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| En millions d’euros | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Changes à terme | ||||||
| Achat EURO contre devises | ||||||
| EUR/AUD | 23,6 | 22,6 | 19,6 | - 0,4 | 0,3 | - 0,4 |
| EUR/BRL | 189,5 | 159,3 | 106,8 | - 5,1 | - 0,9 | - 1,8 |
| EUR/CAD | 19,1 | 16,9 | 16,6 | - 0,1 | 0,9 | - 0,5 |
| EUR/CLP | 12,3 | 11,0 | 8,2 | 0,5 | - 0,8 | 0,8 |
| EUR/CNY | 1 686,5 | 1 697,0 | 1 455,3 | 44,8 | 17,9 | - 130,9 |
| EUR/CZK | 12,2 | 11,0 | 8,0 | 0,1 | - 0,5 | - 0,2 |
| EUR/DKK | 20,9 | 19,9 | 15,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| EUR/GBP | 56,9 | 43,9 | 44,2 | - 0,6 | 0,5 | - 1,0 |
| EUR/IDR | 60,9 | 52,2 | 45,4 | 1,1 | 2,4 | - 3,7 |
| EUR/INR | 13,7 | 33,5 | 26,7 | 0,0 | 1,6 | - 1,6 |
| EUR/KRW | 74,2 | 73,2 | 61,3 | - 0,5 | - 1,5 | - 0,7 |
| EUR/PEN | 24,1 | 17,3 | 11,0 | 0,4 | - 0,2 | - 0,7 |
| EUR/PHP | 10,9 | 7,3 | 7,1 | - 0,1 | 0,1 | - 0,3 |
| EUR/PLN | 22,3 | 0,0 | 0,0 | - 1,2 | 0,0 | 0,0 |
| EUR/RSD | 10,4 | 8,9 | 10,0 | - 0,1 | - 0,5 | - 0,1 |
| EUR/RUB | 0,0 | 4,7 | 276,3 | 0,0 | - 1,0 | - 10,2 |
| EUR/THB | 69,2 | 62,0 | 51,8 | 0,0 | - 0,8 | - 0,7 |
| EUR/TWD | 69,6 | 59,1 | 55,2 | 0,3 | 2,7 | - 1,4 |
| EUR/USD | 0,0 | 157,3 | 162,4 | 0,0 | 0,0 | - 7,8 |
| EUR/ZAR | 39,0 | 28,4 | 20,7 | - 1,0 | 0,2 | 0,2 |
| EUR/Autres devises | 19,9 | 23,2 | 32,8 | - 2,2 | 0,2 | - 0,8 |
